Huis erven belasting: alles over de erfbelasting
Auteur:
Sandra Timmers
19-10-2021 (laatst bijgewerkt: 20-12-2021)
Leestijd: 2-3 minuten
Als een familielid of uw partner overlijdt, bestaat de kans dat u zijn of haar woning erft. In dat geval moet u een aantal zaken administratief afhandelen, zoals het op uw naam laten zetten van de woning. Als het huis niet is afbetaald en u de erfenis aanvaardt, zult u de hypotheek over moeten nemen of de woning moeten verkopen. Daarnaast moet u rekening houden met erfbelasting. U betaalt namelijk belasting over de waarde van de woning die u erft.
Wat moet ik betalen als ik een huis erf?
De hoogte van de erfbelasting is afhankelijk van uw relatie tot de overledene, de WOZ-waarde en de hoogte van de hypotheekschuld. De Belastingdienst trekt de hypotheekschuld af van de WOZ-waarde. Over dit bedrag betaalt u een bepaald percentage erfbelasting. Deze percentages worden elk jaar vastgesteld en zijn gelijk aan de schenkbelasting.
Wat zijn de erfbelastingtarieven?
De hoogte van de erfbelasting wordt bepaald door uw relatie met degene die het huis nalaat. Erft u bijvoorbeeld een woning van uw partner en heeft deze een waarde van meer dan €128.751? Dan betaalt u 20% erfbelasting over de waarde van de woning. Kleinkinderen die een woning van vergelijkbare waarde erven, betalen 36%. ‘Overige verkrijgers’, erfgenamen die geen partner, kind of kleinkind zijn van de overledene, betalen 40% erfbelasting.
Hier tegenover staat de vrijstelling die u kunt krijgen op de erfbelasting. Als partner bent u bijvoorbeeld tot een bedrag van €671.910 vrijgesteld van het betalen van erfbelasting. De kans is dus groot dat u als nabestaande geen erfbelasting hoeft te betalen, tenzij de totale som van de nalatenschap boven dit bedrag uitkomt. Er bestaat ook een vrijstelling voor kinderen en kleinkinderen. Deze is fors lager (€21.282).
Huis erven en belasting: wanneer moet ik betalen?
U hoeft alleen erfbelasting te betalen als u de erfenis aanneemt en u degene bent die voortaan de woning bezit. Dat geldt ook als er sprake is van meerdere erfgenamen. Dan kunt u ervoor kiezen de woning gezamenlijk te verkopen en de opbrengst te verdelen. U betaalt dan gezamenlijk erfbelasting. Houd er rekening mee dat niet alleen over de geërfde woning erfbelasting wordt gerekend. Als de overledene u andere bezittingen of een geldsom heeft nagelaten, dient u hier ook belasting over te betalen.
Hoe voorkomt u belasting op de overwaarde van een huis?
Het betalen van erfbelasting is niet te voorkomen. Wel kunt u bezwaar maken tegen de WOZ-waarde, waarop de hoogte van de erfbelasting wordt gebaseerd. De WOZ-waarde wordt vastgesteld door de gemeente. Als u een erfslagbelastingaanslag krijgt, kunt u bezwaar indienen bij de gemeente en een nieuwe WOZ-waarde aanvragen. Indien een partner of ouder bij leven een schenking heeft gedaan, kan dat alleen de totale erfbelasting op het nagelaten vermogen verlagen.
Veelgestelde vragen in het kort
Huis erven belasting: hoeveel moet ik betalen als ik een huis erf?
Dat hangt af van de waarde van de woning, uw relatie tot de overledene en de hoogte van de hypotheekschuld. Als partner of kind van de overledene betaalt u 10-20% erfbelasting over het door de Belastingdienst vastgestelde bedrag (WOZ-waarde minus hypotheekschuld), meer alleen als dit boven het drempelbedrag voor de vrijstelling uitkomt. Lees hier hoe u de erfbelasting zelf kunt berekenen.
Kan ik voorkomen dat ik belasting moet betalen?
Nee, hoewel er wel manieren zijn om de erfbelasting zo laag mogelijk te houden. U kunt bijvoorbeeld bezwaar maken tegen de hoogte van de WOZ-waarde bij de gemeente. Daarnaast zijn partners en (klein)kinderen tot zekere hoogte vrijgesteld van het betalen van erfbelasting.
Moet ik erfbelasting betalen over een afbetaalde woning?
Ja, de erfbelasting wordt hoger bij het erven van een afbetaalde woning. U neemt de hypotheekschuld immers niet over en u kunt deze daardoor ook niet aftrekken van de WOZ-waarde.
